上海東龍服飾有限公司(以下簡稱東龍公司)是YCC集團下屬獨立子公司，專業生產拉鏈系列產品的大型現代化企業，是全國拉鏈、服裝輔料行業中品種規格最齊全的生產廠家之一，被中國五金制品行業協會評為中國拉鏈行業十大知名品牌。

　　上海東龍服飾從08年10月與博科資訊公司合作，在實施Navigator全面預算管理軟件的同時，共同建立了全面預算管理體系，保證了全面預算管理軟件的成功實施和全面應用。

　　一、建立預算管理和運營的三級組織

　　在博科資訊預算顧問的指導下，東龍服飾建立了預算管理的三級組織架構：

　　預算管理委員會。是董事會的一個專門委員會，負責全面預算管理的決策和控制。由董事會成員、集團總監以上人員和產業集團副總以上人員組成，對董事會負責。

　　預算管理辦公室。在預算管理委員會的領導下工作，并向預算管理委員會報告工作，屬于預算管理的運營部門。具體負責預算的編制、調整、考核、監督、分析和報告。主任由分管財務的副總兼任，集團財務管理部財務總監兼任執行主任，集團各部門和各產業集團作為成員單位。同時各分公司也要設立預算管理辦公室。

　　各部門的預算管理網絡體系。各分公司建立預算工作小組，負責本單位預算的編制、控制、執行、調整、考核、分析和報告;同時要求各基層部門設置預算管理專員，負責預算臺賬的等級、和上級預算管理部門的溝通、預算的監督和控制分析。

　　二、建立預算指標體系

　　東龍集團的項目負責人和博科資訊的咨詢顧問都十分重視預算管理體系中預算指標體系的建立，在軟件實施過程中建立了完善的預算指標體系，具體包括：

　　(1)銷售預算;(2)材料采購預算;(3)生產預算;(4)銷售成本預算;(5)內部定價預算;(6)期末庫存預算;(7)應收帳款預算;(8)應付賬款預算;(9)費用預算;(10)現金收入預算;(11)現金支出預算;(12)資本預算;(13)現金(流量)收支總預算;(14)預計損益表;(15)預計資產負債表。在編制預算時各部門、分公司、和集團總部必須嚴格按上述預算指標編制，并最終形成上述(13)、(14)、(15)表。

　　三、建立分析考核制度

　　在博科Navigator全面預算管理軟件中，預算結果、預算執行結果的分析和考核是其最具特色的功能模塊之一。但更重要的是要在企業樹立“預算編制僅僅是開始，更重要的是落實在對企業績效的優化”這一理念，所以在東龍預算項目的實施過程中，進了了分析考核制度的建立。

　　各預算責任部門每月要對預算執行情況進行認真分析，每月對預算差異進行認真分析，找出原因，提出解決方案，報預算管理辦公室進行匯總和總體分析，形成綜合分析報告，報預算管理委員會。預算分析要逐層進行，從最基層的預算責任中心即分公司的各個部門開始分析，然后是分公司層面的，最后是集團層面的分析，將分析結果逐級上報，作為預算例會的主要報告資料。形成從下到上的規范的預算執行分析報告制度。